Migliorare l’interconnessione per i team di audit e i clienti

Nuovi strumenti digitali stanno trasformando il modo in cui lavorano revisori e clienti, con una maggiore collaborazione e un flusso di lavoro fluido che annunciano un nuovo percorso di audit.

Negli ultimi anni il panorama della tecnologia di audit è cambiato in modo irriconoscibile. Con l’avvento dell’intelligenza artificiale e dell’apprendimento automatico, le promesse fatte dai venditori entusiasti stanno diventando sempre più rialziste. Che si tratti di aumentare l’efficienza o migliorare la qualità della revisione contabile, gli strumenti tecnologici sono essenziali per una moderna società di revisione.

"Le tecniche di audit assistito da computer (CAAT) non sono nuove", afferma Marc Bena, leader dell'audit digitale di PwC. "Tuttavia, ciò che è diverso ora è la facilità con cui le persone possono estrarre e analizzare i dati e renderli durante l'intero processo di audit finanziario in strumenti come [piattaforma di analisi basata su cloud] Alteryx, dove possono eseguire modelli e visualizzazioni piuttosto complessi."

In effetti, molte aziende stanno formando l’intera forza lavoro sui nuovi strumenti di dati. Bena afferma che PwC ha formato 5.000 persone su Alteryx per aiutarle nell'analisi e nella visualizzazione dei dati. "Questa è stata la tecnologia di base per tutti i nostri revisori finanziari e il mio team di dati ora ha accesso al nostro data Lake per eseguire le tecniche di audit più avanzate", afferma.

Negli ultimi cinque anni la maggior parte delle grandi società di revisione hanno investito miliardi in tecnologia e formazione in tutte le loro organizzazioni nell’analisi dei dati e negli strumenti di intelligenza artificiale, trasformando il modo in cui operano.

L’efficienza della tecnologia di audit non è più solo appannaggio delle grandi società di revisione. Le società di revisione di tutte le dimensioni stanno intraprendendo un percorso simile, incorporando nuovi strumenti nel processo di revisione, per garantire che il processo di audit sia più rapido e intelligente.

James Hadfield, partner e responsabile dell'audit presso la Top 30 firm Menzies, afferma che l'intelligenza artificiale in particolare sta iniziando ad avere un impatto sul flusso di lavoro dell'audit: "È rimasta in secondo piano per molto tempo, anche dai tempi delle CAAT. Ma negli ultimi cinque anni ha davvero iniziato a prendere piede e ora lo vediamo tutti come una parte necessaria di ciò che stiamo facendo."

Coinvolgere i clienti è fondamentale per migliorare la collaborazione. Hadfield afferma che i suoi clienti tendono ad essere ricettivi al processo di cambiamento se i suoi team di audit guidano l'impostazione di entrambe le parti sul portale, il che migliora istantaneamente la comprensione e il flusso di lavoro.

Hadfield è un utente entusiasta di Inflo, uno strumento per il flusso di lavoro di audit creato da due ex contabili PwC. "Lo usiamo in diversi modi. Il primo è il portale clienti, che ci aiuta a scambiare dati. Dato che la maggior parte dei dati dei clienti sono in formato digitale, ci consente di caricare grandi set di dati e la cosa fantastica è quanto sono organizzati. Revisori dei conti può impostare richieste per ciò di cui hai bisogno, assegnare responsabilità, inserire scadenze e monitorare lo stato di avanzamento del lavoro, il che è estremamente utile."

E dopo il COVID-19, Hadfield afferma che strumenti che facilitano una migliore collaborazione come Inflo hanno aiutato con il lavoro a distanza: "Senza il portale si fa affidamento sulla posta elettronica e su Dropbox, dove le cose possono perdersi o confondersi. Essere organizzati è davvero fondamentale per un'azienda. audit ben eseguito."

Mentre i team di audit di Menzies iniziano a sfruttare i vantaggi derivanti dal miglioramento dell'efficienza digitale, Hadfield afferma che l'attenzione si è spostata sempre più sul miglioramento della qualità. "Gli altri moduli di Inflo sono basati su dati e analisi e puoi importare set di dati completi dal cliente, quindi ad esempio possiamo importare l'intera contabilità generale per l'anno, fornendoci ogni singola transazione che è stata registrata.

"E da questo, utilizzando parametri di rischio definiti nel software, possiamo arrivare alle singole voci del diario che vogliamo esaminare", spiega. "Potrebbe esserci un errore o una frode, e mentre in precedenza avevamo un download di Excel o un enorme diario stampato, cercare di sparare come un cecchino non è la stessa cosa che interrogare ogni singola transazione. Quindi è una cosa importante che l'analisi ci consente di fare."

James Berridge di Safery Champness concorda sul fatto che gli strumenti del flusso di lavoro stanno avendo un grande impatto sul modo in cui la sua azienda fornisce i propri servizi di audit. Le aziende hanno iniziato a utilizzare Inflo nell'autunno dello scorso anno.